Расторжение договора банковского счета по инициативе банка

Помощь в решении вопроса: "Расторжение договора банковского счета по инициативе банка" от профессионалов простыми и понятными словами.

Расторжение договора банковского счета

Гражданское законодательство (ст. 859 ГК РФ) устанавливает различные правила для расторжения договора банковского счета в зависимости от того, по чьей инициативе происходит такое расторжение.

Если расторжение происходит по требованию клиента, то для этого достаточно заявления клиента. Такое заявление (в производной форме) может быть подано клиентом в любое время без объявления причин.

Если расторжение происходит по требованию банка, то это возможно только в случаях, прямо предусмотренных в законе. ГК РФ (ст. 859) предусматривает два случая, когда банк вправе потребовать расторжения договора банковского счета:

— если сумма денежных средств становится меньше минимального остатка, предусмотренного для данного счета банковскими правилами или договором банковского счета, то право банка потребовать расторжения договора на данном основании связано с необходимостью направить клиенту предупреждение о намерении расторгнуть договор, и если сумма не будет восстановлена в течение месяца со дня предупреждения, банк вправе требовать расторжения договора;

— при отсутствии операций по счету в течение одного года, данное правило носит диспозитивный характер, вследствие чего договором банковского счета может быть предусмотрено иное.

Как в первом, так и во втором случаях, расторжение договора по требованию банка может быть осуществлено только в судебном порядке.

Последствия расторжения договора банковского счета

Законодательством предусмотрены два основных последствия расторжения договора банковского счета.

Во-первых, расторжение банковского счета является основанием закрытия счета клиента.

Во-вторых, находящийся на счете остаток денежных средств должен быть выдан клиенту либо перечислен на указанный им счет не позднее семи дней после получения соответствующего заявления клиента.

Формы безналичных расчетов

[1]

Основу проведения безналичных расчетов составляют расчетно-денежная документация, установленного образца. Порядок их оформления регламентируется Положением о безналичных расчетах в РФ.

n Пл. требование

n Расчетные чеки

n Инкассовое поручение

Безналичные расчеты могут быть также организованы с использованием векселей и пластиковых карточек.

Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском:

Лучшие изречения: Да какие ж вы математики, если запаролиться нормально не можете. 8456 —

| 7348 — или читать все.

185.189.13.12 © studopedia.ru Не является автором материалов, которые размещены. Но предоставляет возможность бесплатного использования. Есть нарушение авторского права? Напишите нам | Обратная связь.

Отключите adBlock!
и обновите страницу (F5)

очень нужно

Изменение и расторжение договора банковского счета

И.В. СТЮФЕЕВА

Стюфеева Ирина Викторовна, юрист.

Специальные правила для изменения договора банковского счета ГК РФ не устанавливаются, следовательно, должны применяться общие нормы, регулирующие правоотношения по внесению изменений в договоры, а именно статьи 310, 450 — 452 ГК РФ.

В литературе в отношении изменения договора банковского счета было высказано следующее предложение, адресованное судам: «. если вопрос об изменении договора поднят банком по экономическим соображениям: необходимость повышения тарифов за расчетно-кассовое обслуживание и т.п., а клиент не согласен на изменение договора — суд при рассмотрении спора должен принять во внимание не только положение банка, но и экономическое положение владельца счета и исходя из этого принять решение» .

Коммерческое право: Учебник / Под ред. В.Ф. Попондопуло, В.Ф. Яковлевой. СПб., 2000.

По мнению С.В. Сарбаша, данная рекомендация нуждается в некотором уточнении. «Анализ статей 450 — 453 ГК, представляющих собой содержание главы 29 ГК РФ «Изменение и расторжение договора», дает основания полагать, что применительно к договору банковского счета единственным основанием для банка к изменению договора банковского счета является так называемая концепция clausula rebus sic stantibus. Последняя в отечественном ГК РФ представляет собой основание для изменения и расторжения договора в связи с существенным изменением обстоятельств (статья 451 ГК РФ)» .

Сарбаш С.В. Договор банковского счета: проблемы доктрины и судебной практики. М., 1999.

В соответствии с п. 2 ст. 451 ГК РФ договор может быть изменен или расторгнут при одновременном наличии следующих условий: в момент заключения договора стороны исходили из того, что такого изменения обстоятельств не произойдет; изменение обстоятельств вызвано причинами, которые заинтересованная сторона не могла преодолеть после их возникновения при той степени заботливости и осмотрительности, какая от нее требовалась по характеру договора и условиям оборота; исполнение договора без изменения его условий настолько нарушило бы соответствующее договору соотношение имущественных интересов сторон и повлекло бы для заинтересованной стороны такой ущерб, что она в значительной степени лишилась бы того, на что была вправе рассчитывать при заключении договора; из обычаев делового оборота или существа договора не вытекает, что риск изменения обстоятельств несет заинтересованная сторона.

Таким образом, из цитаты текста закона видно, что исследования только одного экономического положения сторон для принятия судом решения об изменении договора недостаточно — необходимо одновременное наличие указанных выше обстоятельств. Кроме того, необходимо учитывать и положения п. 4 ст. 451 ГК РФ, согласно которым изменение договора в связи с существенным изменением обстоятельств допускается в исключительных случаях, когда расторжение договора противоречит общественным интересам либо повлечет для сторон ущерб, значительно превышающий затраты, необходимые для исполнения договора на измененных судом условиях.

Как отмечает С.В. Сарбаш, «специфика договора банковского счета с учетом этой нормы в большинстве случаев не позволит изменить договор банковского счета, ибо вряд ли его расторжение будет противоречить общественным интересам (можно открыть другой счет в другом банке) и едва ли повлечет для сторон указанный в п. 4 ст. 451 ГК РФ ущерб, ибо большие затраты по договору банковского счета обычно не производятся в силу самой природы этого договора» .

Сарбаш С.В. Договор банковского счета: проблемы доктрины и судебной практики. М., 1999.

Таланов А.В. Договор в сфере предпринимательской деятельности: Учеб. пособие. М., 1999.

В подобных случаях, когда банком получено заявление клиента о расторжении договора банковского счета или закрытии счета, по которому банк принял обязательство кредитовать счет клиента, следует считать данный договор измененным. При этом обязанность банка по кредитованию прекращается, а клиент в соответствии с условиями договора обязан возвратить фактически полученную сумму кредита и уплатить проценты за пользование им (п. 15 Постановления Пленума ВАС РФ от 19.04.1999 N 5). Расторжение договора банковского счета дает сторонам право в соответствии со ст. 410 ГК РФ применить зачет требований клиента к банку о возврате остатка денежных средств и требований банка к клиенту о возврате кредита и исполнении иных денежных обязательств, срок исполнения которых наступил.

Читайте так же:  Материнский капитал потребительский

Банк может досрочно расторгнуть договор банковского счета только в судебном порядке и только в двух случаях (п. 2 ст. 859 ГК РФ):

  • когда сумма денежных средств, хранящихся на счете клиента, окажется ниже минимального размера, предусмотренного банковскими правилами или договором, если такая сумма не будет восстановлена в течение месяца со дня предупреждения банка об этом. Даже однократное непродолжительное увеличение остатка до минимальной суммы и выше, произведенное в течение указанного срока, прерывает этот срок. Банк в этом случае вновь должен направить клиенту предупреждение о восстановлении денежных средств на счете, чтобы получить возможность затем обратиться в суд. Банковские правила не содержат нормы, определяющей минимальную сумму остатка на счете, поэтому она может быть установлена только договором. Отсутствие такого условия в договоре с клиентом лишает банк права на расторжение договора банковского счета по указанному основанию;
  • при отсутствии операций по этому счету в течение года, если иное не предусмотрено договором.

Под термином «операция» следует понимать действие по списанию либо по зачислению средств на счет (т.е. расчетную операцию). Другие операции, например предоставление выписок, не прерывают установленного годичного срока. Иные правила расторжения договора при отсутствии операций могут быть предусмотрены договором .

Гражданское право. Часть вторая. Учебник / Под ред. В.П. Мозолина. Издательство «Юристъ», 2004.

Вышеуказанный перечень является исчерпывающим.

Представляется, что банк вряд ли сможет воспользоваться вторым основанием для расторжения возмездного договора банковского счета, так как он предполагает оплату банковских услуг клиентом и выплату процентов банком клиенту на остаток денежных средств на счете. Пока на счете будут находиться денежные суммы независимо от их размера, по договору будут совершаться операции.

Расторжение договора банковского счета влечет за собой следующие правовые последствия:

а) расторжение договора банковского счета является основанием закрытия счета клиента;

б) расчетные документы, находящиеся в картотеке к закрытому счету клиента, должны быть возвращены их составителям;

в) банки обязаны в трехдневный срок уведомить налоговые органы, расположенные по месту учета владельцев закрытых счетов (абз. 2 п. 1 ст. 86 НК РФ), о закрытии счетов клиентуры;

Либерман С.В. Платежные требования и платежные требования-поручения в системе безналичных расчетов // Банковское право. 2002. N 4.
Постановление ФАС Московского округа от 18.07.2002 N КГ-А40/4567-02 // Документ официально опубликован не был. См. справочную правовую систему.

д) все поступающие к счету после его закрытия расчетные документы подлежат возврату.

Для одностороннего расторжения договора клиентом необходимо направление банку заявления в письменной форме. При этом не требуется соблюдения каких-либо специальных правил по его оформлению, однако в нем должно быть четко и определенно выражено желание клиента расторгнуть договор банковского счета. Банк не вправе требовать от клиента представления платежного поручения о перечислении остатка денежных средств при расторжении договора (п. 12 и 13 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 19 апреля 1999 г. N 5).

На практике клиенты иногда полагают, что банк, получив заявление о перечислении всех оставшихся на счете средств на другой счет или о выдаче их наличными и выполнив требование, сочтет договор банковского счета автоматически расторгнутым. Это представляется неверным, т.к. существует такое понятие, как «неснижаемый остаток». Банк имеет полное право не перечислять и не выдавать его, пока договор не расторгнут. Поэтому клиенту необходимо в своем заявлении четко выразить намерение расторгнуть договор и закрыть счет . В этом же заявлении можно обозначить и конкретный срок прекращения договора с кредитной организацией. По п. 1 ст. 859 ГК РФ договор банковского счета прекращается с момента получения банком письменного заявления клиента о расторжении договора (закрытии счета), если, конечно, в заявлении не указан более поздний срок (п. 13 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 19 апреля 1999 г. N 5 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета»).

Ефимова Л.Г. Банковские сделки: право и практика. М., 2001.

В практике возник вопрос о возможности возврата клиенту остатка закрытого счета при условии, что до его закрытия к счету были применены меры по аресту денежных средств или приостановлению операций. Известно, что иногда клиенты закрывают свои счета с целью уйти от применения указанных мер по ограничению распоряжения счетом. Такие действия следует квалифицировать как злоупотребление правом (ст. 10 ГК РФ). Очевидно, что банк не должен содействовать в этом клиенту. Поэтому, учитывая письмо ЦБ РФ от 22.10.2002 N 31-1-5/2181 «О правомерности закрытия счета клиенту при наличии решения о приостановлении операций по этому счету» и письмо МНС РФ от 16.09.2002 N 24-1-13/1083-АД665 «О применении статьи 76 Налогового кодекса Российской Федерации и статьи 859 Гражданского кодекса Российской Федерации» , банковский счет должен быть закрыт, но находящиеся на нем денежные средства не подлежат возврату до снятия санкций.

Письмо ЦБ РФ от 22.10.2002 N 31-1-5/2181 «О правомерности закрытия счета клиенту при наличии решения о приостановлении операций по этому счету» // Бизнес и банки. Январь, 2003. N 1 — 2.
Письмо МНС РФ от 16.09.2002 N 24-1-13/1083-АД665 «О применении статьи 76 Налогового кодекса Российской Федерации и статьи 859 Гражданского кодекса Российской Федерации» // Бизнес и банки. 2003. N 3.

Иногда в банк одновременно подаются заявление о расторжении договора банковского счета и документ, на основании которого банк обязан произвести безакцептное списание средств с этого счета (например, исполнительный лист о взыскании с держателя счета определенных сумм в пользу третьих лиц). Клиенту следует иметь в виду, что в соответствии с п. 16 Постановления Пленума ВАС РФ N 5 от 19.04.1999 «наличие неисполненных платежных документов, предъявленных к счету клиента, не является препятствием для расторжения соответствующего договора. Не исполненные в связи с закрытием счета исполнительные документы возвращаются банком лицам, от которых они поступили (взыскателю, судебному приставу-исполнителю) с отметкой о причинах невозможности исполнения для решения или вопроса о порядке дальнейшего взыскания». Таким образом, решается вопрос о порядке дальнейшего взыскания. Если банк проявит самостоятельность, то его решение может оказаться ошибочным, а права клиента нарушенными. Тогда последнему придется обращаться в суд.

Читайте так же:  Вложение материнского капитала в ипотеку

Иногда банки требуют от своих клиентов закрывать один банковский счет и открывать другой в случае реорганизации юридического лица. Причем при открытии нового счета, для уже реорганизованной организации, приходится представлять полный пакет документов. Однако судебная практика занимает иную позицию. Например, Постановление ФАС Северо-Западного округа от 15.12.2005 N А56-9843/04 устанавливает, что ни закон, ни банковские правила, ни договор банковского счета не содержат запрета на переоформление счета при реорганизации и не предусматривают обязанность клиента открыть новый счет при реорганизации. Таким образом, при реорганизации юридического лица могут быть сохранены прежние банковские счета, но при этом в договор банковского счета должны быть внесены изменения в части идентификации реорганизованного юридического лица (наименование реорганизованного юридического лица, его ОГРН, ИНН, КПП и т.д.).

Постановление ФАС Северо-Западного округа от 15.12.2005 N А56-9843/04 // Документ официально опубликован не был. См. справочную правовую систему.

Договор банковского счета может быть прекращен и при ликвидации юридического лица или индивидуального предпринимателя, которому открыт банковский счет.

Помимо случаев, перечисленных в ст. 859 ГК РФ, договор банковского счета может прекратиться, например, по общим основаниям прекращения обязательств, предусмотренным в гл. 26 ГК РФ, по соглашению сторон (п. 1 ст. 450 ГК РФ), а также в связи с истечением срока его действия.

В банковской практике возник вопрос о том, вправе ли банк закрыть счет гражданина-предпринимателя на основании свидетельства о его смерти. Представляется, что банк должен это сделать по следующей причине. Счет предпринимателя имеет специальный правовой режим и может использоваться только гражданином, имеющим статус предпринимателя. Если наследники умершего владельца счета не являются предпринимателями, они не могут приобрести права и обязанности по договору банковского счета гражданина-предпринимателя в порядке общей наследственной трансмиссии. Поэтому счет должен быть закрыт, а договор банковского счета следует считать прекратившимся на основании п. 2 ст. 418 ГК РФ. При этом наследники вправе претендовать на остаток закрытого счета в общем порядке .

Гражданское право. Часть вторая. Учебник / Под ред. В.П. Мозолина. Издательство «Юристъ», 2004.

Закрытие банковских счетов по инициативе банка

Буркова А.Ю., кандидат юридических наук.

Положения о расторжении договора банковского счета по инициативе банка содержатся в ст. 859 Гражданского кодекса Российской Федерации. В соответствии с этой статьей:

«1.1. Если иное не предусмотрено договором, при отсутствии в течение двух лет денежных средств на счете клиента и операций по этому счету банк вправе отказаться от исполнения договора банковского счета, предупредив в письменной форме об этом клиента. Договор банковского счета считается расторгнутым по истечении двух месяцев со дня направления банком такого предупреждения, если на счет клиента в течение этого срока не поступили денежные средства.

  1. По требованию банка договор банковского счета может быть расторгнут судом в следующих случаях:
  • когда сумма денежных средств, хранящихся на счете клиента, окажется ниже минимального размера, предусмотренного банковскими правилами или договором, если такая сумма не будет восстановлена в течение месяца со дня предупреждения банка об этом;
  • при отсутствии операций по этому счету в течение года, если иное не предусмотрено договором».

Таким образом, расторжение договора банковского счета по требованию банка возможно или во внесудебном или в судебном порядке. При этом возможность внесудебного расторжения договора банковского счета появилась только в июле 2005 г., когда она была введена в Гражданский кодекс Российской Федерации Федеральным законом от 18 июля 2005 г. N 89-ФЗ «О внесении изменения в статью 859 части второй Гражданского кодекса Российской Федерации».

В пояснительной записке к проекту этого Закона было отмечено, что целью данного Закона является освобождение банков от дополнительной нагрузки, связанной с обслуживанием «неработающих» счетов, на которых остаток денежных средств равен нулю, а также сделать закрытие таких счетов менее затратным для банков и без обращения в судебные органы, что создает дополнительную нагрузку на судебные органы.

Процедура расторжения договора по требованию банка

Введение института прекращения договора банковского счета по инициативе банка во внесудебной процедуре вызвало споры о правомерности такого введения. Так, в Заключении Правового управления Аппарата Государственной Думы от 24 марта 2004 г. N вн2.2-1/1002 по проекту Федерального закона N 13810-4 «О внесении изменений и дополнений в статью 859 Гражданского кодекса Российской Федерации» (по вопросу расторжения договора банковского счета) было дано скорее отрицательное, чем положительное заключение на законопроект. В частности, было отмечено, что:

«Договоры банковского счета и банковского вклада являются публичными договорами, характеризующимися экономическим неравенством сторон. В этой связи экономически слабая сторона (клиент) наделяется правом расторгать договор в любое время (пункт 1 статьи 859 Кодекса), а также обращаться в суд с требованием о понуждении к заключению договора (статьи 445, 846 Кодекса). Таким образом, вопросы, касающиеся обоснованности расторжения договора также должны являться предметом рассмотрения компетентного суда».

Сторонники противоположной позиции утверждали, что:

«Сохранение судебного порядка расторжения договора банковского счета в отношении длительно неработающих счетов также не может быть обосновано ссылкой на необходимость защиты интересов клиентов, учитывая, что в указанных случаях они чаще всего либо фактически прекратили свою деятельность, либо открыли новые счета в других банках, полностью потеряв интерес к «брошенному» счету» .

Пояснительная записка к законопроекту.

В результате обсуждения различных подходов и мнений в ст. 859 Гражданского кодекса Российской Федерации все-таки был включен дополнительный п. 1.1 о расторжении договора банковского счета по требованию банка во внесудебном порядке. В соответствии с процедурой, установленной в п. 1.1 ст. 859 Гражданского кодекса Российской Федерации, такое расторжение возможно при соблюдении всех следующих условий:

  • отсутствие в течение двух лет денежных средств на счете клиента;
  • отсутствие в течение двух лет операций по этому счету;
  • предупреждение банком клиента о расторжении за два месяца до расторжения договора при условии, что на счет клиента в течение этого срока не поступили денежные средства.
Видео (кликните для воспроизведения).

Необходимо отметить, что дата, в которую начинает исчисляться двухмесячный срок для уведомления о расторжении договора банковского счета, начинает течь со дня направления банком такого предупреждения, а не его получения клиентом. В связи с этим очень важно, чтобы банки документально закрепляли факт отправления предупреждения о закрытии счета, в первую очередь с помощью уведомлений с подтверждениями получения или ценных писем.

Читайте так же:  Оказание первой помощи работниками образовательных организаций

Возможности изменения процедуры расторжения

Несмотря на вышеуказанную установленную процедуру расторжения договора банковского счета по инициативе банка во внесудебном порядке, п. 1.1 ст. 859 Гражданского кодекса Российской Федерации оговорил, что данная процедура применяется, только «если иное не предусмотрено договором».

В отсутствие четких объяснений и судебной практики по этому вопросу фраза «если иное не предусмотрено договором» может быть истолкована разными способами:

(1) банк в договоре банковского счета имеет право изменить порядок одностороннего расторжения договора, например, уменьшив срок, в течение которого отсутствуют операции по счету до трех месяцев, шести месяцев или любого иного срока, или введя иные основания для расторжения договора банковского счета по инициативе банка. Таким иным основанием может быть, например, случай, когда остаток счета становится менее определенной величины, и т.д.;

(2) оговорка «если иное не предусмотрено договором» относится не к условиям расторжения договора «при отсутствии в течение двух лет денежных средств на счете клиента и операций по этому счету, предупредив в письменной форме об этом клиента», а к самой возможности банка отказаться от договора банковского счета — «банк вправе отказаться от исполнения договора банковского счета». То есть банк не может менять параметры расторжения договора банковского счета, например уменьшать сроки отсутствия операций по счету, однако может отказаться от своего права одностороннего расторжения договора банковского счета во внесудебном порядке.

Сторонники этой позиции говорят, что иное толкование привело бы к вопросу, зачем нужен п. 2 ст. 859 Гражданского кодекса Российской Федерации, если банк и так может иметь возможность одностороннего расторжения договора банковского счета по любым установленным в самом договоре основаниям (в том числе без причин и объяснений)?

Таким образом, на настоящий момент нет четкого понимания, могут ли банк и клиент определять в договоре банковского счета условия прекращения договора банковского счета иные, чем это предусмотрено п. 1.1 ст. 859 Гражданского кодекса Российской Федерации. С моей точки зрения, фраза «если иное не предусмотрено договором» может быть расценена как предоставляющая банку такое право, а значит, и разрешающая вводить в договор банковского счета такие основания прекращения, как, например, отсутствие операций на счете более трех месяцев или возможность расторжения договора банковского счета, даже если на этом счете находятся денежные средства.

Судебное расторжение

Возможности для расторжения банковского счета через судебную процедуру предусмотрены п. 2 ст. 859 Гражданского кодекса Российской Федерации. В соответствии с этой статьей по требованию банка договор банковского счета может быть расторгнут судом в следующих случаях:

  • когда сумма денежных средств, хранящихся на счете клиента, окажется ниже минимального размера, предусмотренного банковскими правилами или договором, если такая сумма не будет восстановлена в течение месяца со дня предупреждения банка об этом;
  • при отсутствии операций по этому счету в течение года, если иное не предусмотрено договором.

Таким образом, второе основание расторжения договора банковского счета является диспозитивным. Однако оно вызывает те же вопросы, что и п. 1.1 ст. 859 Гражданского кодекса Российской Федерации, а именно: относится ли фраза «если иное не предусмотрено договором» к праву банка установить иной срок отсутствия операций или к возможности, что такая опция будет полностью исключена из договора и не применяться к отношениям между банком и клиентом.

Необходимо также отметить, что договор банковского счета может быть расторгнут также на основании общих норм гражданского законодательства, в том числе на основании ст. 450 и 451 Гражданского кодекса Российской Федерации о существенном нарушении договора и существенном изменении обстоятельств.

Оформление расторжения

Оформление расторжения по инициативе банка происходит в соответствующей процедуре, установленной в каждом конкретном банке. Так, например, в некоторых банках такое оформление расторжения происходит в виде распоряжения о расторжении договора и закрытии счета.

Остаток денежных средств на счете выдается клиенту либо по его указанию перечисляется на другой счет .

Статья 859 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Расторжение договора банковского счета является основанием закрытия счета клиента.

Уведомление налогового органа о закрытии счета

В соответствии со ст. 86 Налогового кодекса Российской Федерации банк имеет обязанность сообщить в 5-дневный срок в налоговый орган по месту учета организаций, индивидуального предпринимателя о закрытии счета.

В связи с этим положением уведомление банком налогового органа о закрытии счета является обязательным. Особенности процедуры закрытия счета на основании ст. 859 Гражданского кодекса Российской Федерации по инициативе банка приведены в письме Федеральной налоговой службы от 28 ноября 2005 г. N ЧД-6-24/[email protected]

Обязанность же организации уведомить налоговый орган в соответствии со ст. 23 Налогового кодекса Российской Федерации зависит от того, были ли извещены клиенты банком о закрытии счетов или нет:

«Налогоплательщик не может быть привлечен к ответственности за совершение налогового правонарушения, заключающегося в нарушении срока представления сведений об открытии и закрытии счета в банке, установленного статьей 118 Кодекса, в случае, если он не был извещен банком о закрытии счета в одностороннем порядке.

Данные выводы подтверждаются сложившейся арбитражной практикой — Постановление Федерального арбитражного суда Центрального округа от 04.10.2004 по делу N А14-6243/04/172/23, Постановление Федерального арбитражного суда Поволжского округа от 01.02.2005 по делу N А55-7390/04-44, Постановление Федерального арбитражного суда Восточно-Сибирского округа от 11.03.2003 по делу N А33-11633/02-С3-Ф02-517/03-С1, Постановление Федерального арбитражного суда Уральского округа от 11.12.2003 по делу N Ф09-4180/03-АК и др.

Так, указанными судебными Постановлениями были отменены решения налоговых органов о привлечении налогоплательщиков к налоговой ответственности по пункту 1 статьи 118 Кодекса в силу статей 108 и 109 Кодекса, по обстоятельствам, исключающим привлечение лиц к налоговой ответственности. При этом суды исходили из тех положений, что банки закрывали счета клиентов согласно условиям договоров банковского счета в одностороннем порядке и клиенты не были извещены о закрытии счетов и соответственно не могли сообщить в налоговые органы об их закрытии, так как не обладали соответствующей информацией» .

Письмо Федеральной налоговой службы от 28 ноября 2005 г. N ЧД-6-24/[email protected]

Что, однако, является странным, так как в ст. 859 Гражданского кодекса Российской Федерации содержится обязательство банка предупреждать клиента о закрытии его счета. Скорее всего, такая ситуация может возникнуть, когда счет закрывается, а клиент поменял свое месторасположение, не уведомив банк о такой смене, и предупреждение о расторжении договора банковского счета отправляется по старому адресу.

Читайте так же:  Продажа товара с истекшим сроком годности ответственность

Таким образом, на настоящий момент есть вопросы применения положений ст. 859 Гражданского кодекса Российской Федерации о расторжении договора банковского счета по инициативе банка. Данную ситуацию могли бы исправить объяснения судебных органов, и будем надеяться, что они скоро появятся и будут положительными для банков.

Закрытие банковского счета по инициативе банка

Осторожно, счет закрывается!

Одним из основных нормативных актов, регулирующих взаимные обязательства банков и их клиентов, является гл. 45 Гражданского кодекса, в которой сказано, что основанием для закрытия счета клиента является расторжение договора банковского счета. Так, ст. 859 ГК РФ предусматривает следующие основания расторжения договора. Во-первых, забрать средства из банка можно путем подачи в любое время соответствующего заявления. Договор банковского счета прекращается с момента получения банком письменного заявления клиента о расторжении договора, если более поздний срок не указан в заявлении о закрытии счета. Причем согласно Гражданскому кодексу наличие неисполненных денежных документов, предъявленных к счету клиента, не является препятствием для расторжения договора банковского счета.

Примечание. Даже если ваш счет закрыли, вы сможете получить денежные средства, которые находились на нем к моменту закрытия.

Вообще порядок расторжения договора банковского счета по инициативе клиента был урегулирован еще в 1999 г. Согласно решению, принятому в рамках Постановления Пленума ВАС РФ от 19 апреля 1999 г. N 5, слово клиента в рассматриваемой ситуации — закон. Далее, счет может быть закрыт при отсутствии в течение двух лет денежных средств на нем и банковских операций. Наконец, расстаться с банком и со счетом иногда приходится в судебном порядке по требованию банка.

Инструкция ЦБ РФ от 14 сентября 2006 г. N 28-И дублирует правила Гражданского кодекса. В то же время Инструкция ЦБ РФ не определяет фактические случаи прекращения договора банковского счета, а ссылается на нормы действующего законодательства, которые можно найти в самых различных источниках. Поэтому при оценке рисков, связанных с закрытием банковских счетов по инициативе банка, необходимо руководствоваться нормами Гражданского кодекса и федеральных законов.

Таблица 1. Правовые основания для закрытия счета банком, сводные данные по действующему законодательству

Фактическое применение
нормы банками

Дополнительные комментарии
и разъяснения

Пункт 1 ст. 859
«Расторжение
договора
банковского счета»
ГК

По заявлению клиента

Постановление Пленума ВАС РФ
от 19 апреля 1999 г. N 5
«О некоторых вопросах
практики рассмотрения
споров, связанных
с заключением, исполнением
и расторжением договоров
банковского счета» (Письмо
ЦБ РФ от 12 февраля 2007 г.
N 31-1-6/363)

Пункт 1.1 ст. 859
«Расторжение
договора
банковского счета»
ГК

При отсутствии в течение
двух лет денежных средств
на счете клиента и
операций по счету при
условии, что по истечении
двух месяцев со дня
направления банком
предупреждения не
поступили денежные
средства на счет клиента

Пункт 2 ст. 859
«Расторжение
договора
банковского счета»
ГК

Договор расторгается по
заявлению клиента или по
требованию банка на
основании решения суда

Постановление Пленума ВАС РФ
от 19 апреля 1999 г. N 5
«О некоторых вопросах
практики рассмотрения
споров, связанных
с заключением, исполнением
и расторжением договоров
банковского счета»

[2]

Статья 49
«Правоспособность
юридического лица»
ГК

Прекращение договора
банковского счета в связи
с исключением клиента из
ЕГРЮЛ в соответствии со
ст. 21.1 Закона
«О государственной
регистрации юридических
лиц и индивидуальных
предпринимателей».
Договорные отношения
прекращаются в связи с
отсутствием стороны по
договору

Письмо Юридического
департамента ЦБ РФ
от 26 января 2009 г.
N 31-1-6/108 «О прекращении
договора банковского счета,
когда клиент — юридическое
лицо исключен из ЕГРЮЛ»

Статья 7 Закона от
7 августа 2001 г.
N 115-ФЗ
«О противодействии
легализации
(отмыванию)
доходов,
полученных
преступным путем,
и финансированию
терроризма»

Идентификация клиента и
систематическое
обновление информации о
нем

Постановление Президиума
ВАС РФ от 27 апреля 2010 г.
N 1307/10 по делу
N А40-50083/09-29-388:
«Непредставление юридическим
лицом достоверной информации
о его местонахождении
является основанием для
расторжения договора
банковского счета»

Все должно иметь причину

В настоящее время наибольшую проблему для организаций представляет закрытие счета по инициативе банка. Хотя является ли это проблемой на самом деле? По сути, не так много причин и возможностей у кредитной организации для данного поступка. Можно считать, что основная опасность упасть в глазах своего банка — это претензии налоговиков к компании-клиенту как к недобросовестному налогоплательщику, предусмотренные ст. 118 Налогового кодекса и ст. 15.4 КоАП. Согласно законодательству инспекторы вправе отнести взыскание штрафов на счета в банках. Если же обстоятельства сложатся таким образом, что средств на счете нет приличное количество времени, а запрос от банка, требующий пополнить счет, остался без ответа, банком будет принято решение закрыть «пустышку».

«Бедный» счет

В зависимости от вида и особенностей договора между компанией и кредитной организацией банк может требовать, чтобы сумма денежных средств на счете клиента не опускалась ниже минимального размера, установленного банковскими правилами или договором (п. 2 ст. 859 ГК). Интересно, что если попытаться проанализировать судебную практику по данному вопросу, то обнаружить хотя бы один случай расторжения договора по этому основанию будет достаточно сложно. Во многом ситуация обусловлена тем, что клиенту предоставлено право на устранение такого нарушения в течение месяца со дня получения предупреждения от банка.

Затишье перед бурей

Клиент, не осуществляющий операции по счету в течение года, также рискует испортить отношения с банком. Но судебная практика по искам данной категории тоже близка к нулю. В соответствии со ст. 452 ГК требование о расторжении договора может быть представлено в суд только после получения отказа другой стороны изменить или расторгнуть договор, а также в случае неполучения ответа в срок, указанный в предложении, либо в срок, установленный договором. Можно предположить, что отсутствие исков данной категории связано с тем, что стороны договариваются и не доводят дело до суда. В том Решении, которое удалось найти, сказано, что суд требует от банка представить жесткие основания для расторжения договора в силу положений, установленных п. 2 ст. 859 ГК (Решение Арбитражного суда г. Москвы от 1 августа 2007 г. по делу N А40-16065/07-10-134).

Читайте так же:  Ходатайство о процессуальном правопреемстве в арбитражном процессе

Примечание. Свои люди — сочтемся

Комментирует Елена Якубова, бухгалтер аудиторской компании:

— «Я много лет работаю в бухгалтерии и ни разу не сталкивалась с тем, чтобы банк по своей инициативе закрыл счет какой-либо организации. Во-первых, это не лучшим образом скажется на его репутации. Неизвестно, как поведет себя пострадавшая компания, возможно, дело будет предано огласке. Выбор банков сегодня большой, кому из них захочется фигурировать в черном списке? Во-вторых, банки не будут терять своих клиентов. Были ситуации, когда счета, которыми не пользовались два года и более, замораживали. Но стоило снова начать работу с ними, как они опять становились действующими. Считаю, что это правильный подход со стороны банка. До меня доходили слухи, что счета замораживались для выяснения обстоятельств в ситуации, когда фирма зарекомендовала себя не лучшим образом в чем-либо и до банка дошли эти слухи. Но как правило, эти ситуации решались без проблем для обеих сторон.

Без вести пропавшие

Непредставление достоверной информации о местонахождении организации может стать причиной возникновения проблем с банком, впрочем, как и с остальными контрагентами (Постановление Президиума ВАС РФ от 27 апреля 2010 г. N 1307/10 по делу N А40-50083/09-29-388). В 99 процентах случаев договоры банковского счета содержат клиентские обязательства об извещении банка о смене наименования, организационно-правовой форме, смене номеров телефонов, печати, состава лиц, имеющих право подписи расчетно-кассовых документов, и т.д. Данные правила направлены, в первую очередь, на защиту и сохранность денежных средств клиента. Если договор банковского счета не содержит обязательств клиента об извещении банка о всех вышеперечисленных обстоятельствах, у клиента есть шанс оспорить требования кредитной организации (Постановление ФАС Московского округа от 13 января 2010 г. N КГ-А40/14250-09 по делу N А40-50083/09-29-388).

Надежный иммунитет

Судебных процессов относительно закрытия расчетных счетов по инициативе банков ничтожно мало. И если они есть, то касаются тех компаний, которые скрываются по определенным причинам. Ни один банк не станет собственными руками уничтожать своего клиента. Если компания действующая, то бояться нечего: процесс закрытия счета можно урегулировать путем переговоров.

Итак, ни один банк не сможет закрыть счет в случае, если ваша компания:

— обеспечивает наличие денежных средств на расчетном счете в минимальном объеме, установленном договором банковского счета или банковскими правилами;

— поддерживает отношения с банком, где открыт счет: оборот по счету, общение с операционистами и менеджерами, своевременное реагирование на запросы и предупреждения банков;

— своевременно представляет банку достоверную информацию о своем местонахождении, то есть является действующей компанией.

Подводя итог, хочется дать совет следить как за выполнениями обязательств компании перед банками, так и за действиями самой кредитной организации. Творить беспредел могут разные структуры, но если организация является клиентом известного крупного банка, ожидать неприятного сюрприза в виде просьбы закрыть счет стоит едва ли. С другой стороны, если подобного заявления никто не ожидал в силу долголетних дружественных связей, а в один прекрасный день поступило предложение забрать средства из банка, возможно, стоит задуматься о неразглашаемых трудностях самой кредитной организации.

Прекращение договора банковского счета.

1. Договор банковского счета расторгается по заявлению клиента в любое время.

1.1. Если иное не предусмотрено договором, при отсутствии в течение двух лет денежных средств на счете клиента и операций по этому счету банк вправе отказаться от исполнения договора банковского счета, предупредив в письменной форме об этом клиента. Договор банковского счета считается расторгнутым по истечении двух месяцев со дня направления банком такого предупреждения, если на счет клиента в течение этого срока не поступили денежные средства.

1.2. Банк вправе расторгнуть договор банковского счета в случаях, установленных законом, с обязательным письменным уведомлением об этом клиента. Договор банковского счета считается расторгнутым по истечении шестидесяти дней со дня направления банком клиенту уведомления о расторжении договора банковского счета.

Со дня направления банком клиенту уведомления о расторжении договора банковского счета до дня, когда договор считается расторгнутым, банк не вправе осуществлять операции по банковскому счету клиента, за исключением операций по начислению процентов в соответствии с договором банковского счета, по перечислению обязательных платежей в бюджет и операций, предусмотренных пунктом 3 настоящей статьи.

2. По требованию банка договор банковского счета может быть расторгнут судом в следующих случаях:

когда сумма денежных средств, хранящихся на счете клиента, окажется ниже минимального размера, предусмотренного банковскими правилами или договором, если такая сумма не будет восстановлена в течение месяца со дня предупреждения банка об этом;

при отсутствии операций по этому счету в течение года, если иное не предусмотрено договором.

3. Остаток денежных средств на счете выдается клиенту либо по его указанию перечисляется на другой счет не позднее семи дней после получения соответствующего письменного заявления клиента.

В случае неявки клиента за получением остатка денежных средств на счете в течение шестидесяти дней со дня направления банком клиенту уведомления о расторжении договора банковского счета либо неполучения банком в течение указанного срока указания клиента о переводе суммы остатка денежных средств на другой счет банк обязан зачислить денежные средства на специальный счет в Банке России, порядок открытия и ведения которого, а также порядок зачисления и возврата денежных средств с которого устанавливается Банком России.

4. Расторжение договора банковского счета является основанием закрытия счета клиента.

Видео (кликните для воспроизведения).

Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском:

Источники


  1. Габов, А. В. Ликвидация юридических лиц. История развития института в российском праве, современные проблемы и перспективы: моногр. / А.В. Габов. — М.: Статут, 2011. — 304 c.

  2. Щепина, Анастасия Петровна Римское право. Шпаргалка / Щепина Анастасия Петровна. — М.: РГ-Пресс, Оригинал-макет, 2016. — 757 c.

  3. Карсетская, Е. В. Проверка трудовой инспекции. Практические рекомендации для работадателя / Е.В. Карсетская. — М.: АйСи Групп, 2016. — 168 c.
Расторжение договора банковского счета по инициативе банка
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here