Регистрация уточненного документа без первичного что делать

Помощь в решении вопроса: "Регистрация уточненного документа без первичного что делать" от профессионалов простыми и понятными словами.

Регистрация уточненного документа без первичного что делать

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПИСЬМО
от 09.04.12 N ЕД-4-3/[email protected]

Вопрос: В соответствии с абз. 2 п. 2 ст. 288 НК РФ налогоплательщик, имеющий несколько обособленных подразделений на территории одного субъекта РФ, вправе исчислять суммы налога, подлежащего уплате в бюджет этого субъекта РФ, исходя из доли прибыли, исчисленной из совокупности показателей обособленных подразделений, находящихся на территории данного субъекта РФ, и уплату налога на прибыль производить через одно из этих обособленных подразделений. При этом налогоплательщик самостоятельно выбирает то обособленное подразделение, через которое осуществляется уплата налога в бюджет этого субъекта РФ (далее — ответственное обособленное подразделение), уведомив о принятом решении до 31 декабря года, предшествующего налоговому периоду, налоговые органы, в которых налогоплательщик состоит на учете по месту нахождения своих обособленных подразделений. Уведомления представляются также в случаях, если налогоплательщик изменил порядок уплаты налога, изменилось количество структурных подразделений на территории субъекта РФ или произошли другие изменения, влияющие на порядок уплаты налога.

ОАО при принятии решения о прекращении деятельности (закрытии) ответственного обособленного подразделения в одном из субъектов РФ одновременно выбирает другое ответственное обособленное подразделение, расположенное на территории этого же субъекта РФ, через которое будет осуществлять уплату налога в соответствующий бюджет. При этом ОАО уведомляет налоговые органы о произведенном им выборе ответственного обособленного подразделения.

Согласно установленному порядку налоговый орган по месту нахождения закрытого ответственного обособленного подразделения передает документы в части, относящейся к уплате налога на прибыль организаций, в налоговый орган по месту нахождения нового ответственного обособленного подразделения. При этом письменно сообщает ответственному обособленному подразделению (организации) о передаче сальдо расчетов по налогу на прибыль с карточки «РСБ» закрытого ответственного обособленного подразделения на карточку «РСБ» нового ответственного обособленного подразделения.

После передачи сальдо расчетов по налогу на прибыль на карточку «РСБ» нового ответственного обособленного подразделения последующие налоговые декларации за отчетные периоды и текущий налоговый период представляются в налоговый орган по месту нахождения нового ответственного обособленного подразделения. При этом указываются КПП налогоплательщика и код ОКАТО муниципального образования по месту нахождения нового ответственного обособленного подразделения.

В соответствии с Письмом ФНС России от 30.12.2009 N ШС-22-3/[email protected] уточненные налоговые декларации за те налоговые периоды, когда уплата налога осуществлялась через закрытое ответственное обособленное подразделение, представляются в налоговый орган по месту нахождения нового ответственного обособленного подразделения с указанием тех же значений ОКАТО и КПП налогоплательщика, которые были указаны в первичных налоговых декларациях.

В настоящее время у ОАО при передаче в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи уточненных налоговых деклараций за 2010 г., когда уплата налога осуществлялась через закрытое ответственное обособленное подразделение, нет возможности получить протокол о принятии декларации. Система автоматически присылает уведомление об отказе или уведомление об уточнении декларации с кодом ошибки «0400300001 Регистрация уточненного документа без первичного».

В 2010 г. ОАО уплачивало налог на прибыль через ответственное обособленное подразделение. Затем данное подразделение было ликвидировано, ответственным плательщиком стало подразделение, стоящее на учете в том же налоговом органе, что и ликвидированное подразделение.

В момент электронной выгрузки уточненной налоговой декларации за 2010 г. нового ответственного обособленного подразделения (за налоговый период, когда уплата налога осуществлялась через закрытое ответственное обособленное подразделение) в поле «КПП обособленного подразделения» Приложения N 5 к листу 2 декларации был указан КПП ликвидированного подразделения. В данной ситуации уточненная декларация была отвергнута в автоматическом режиме с кодом ошибки «0400300001 Регистрация уточненного документа без первичного», а протокол о приеме декларации получен по факсу.

На каких листах и в каких полях уточненных налоговых деклараций по налогу на прибыль, передаваемых в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи, за те налоговые периоды, когда уплата налога осуществлялась через закрытое ответственное обособленное подразделение, указываются ОКАТО и КПП налогоплательщика, которые были указаны в первичных налоговых декларациях?

Ответ: Федеральная налоговая служба рассмотрела обращение о порядке указания КПП в уточненных налоговых декларациях по налогу на прибыль организаций за отчетные периоды, когда уплата налога производилась через закрытое в настоящее время ответственное обособленное подразделение, и сообщает следующее.

Если налогоплательщик, уплачивающий налог на прибыль организаций в бюджеты субъектов Российской Федерации в соответствии со абз. 2 п. 2 ст. 288 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс), принимает решение о прекращении деятельности (закрытии) ответственного обособленного подразделения в одном из субъектов Российской Федерации, то уплата налога по группе обособленных подразделений, расположенных на территории этого субъекта Российской Федерации, продолжается по месту нахождения вновь выбранного ответственного обособленного подразделения.

Информация о порядке представления налоговых деклараций по налогу на прибыль организаций при закрытии ответственного обособленного подразделения приведена в Письме ФНС России от 30.12.2009 N ШС-22-3/[email protected] В нем, в частности, указано, что «уточненные налоговые декларации за те налоговые периоды, когда уплата налога осуществлялась через закрытое ответственное обособленное подразделение. представляются в налоговый орган по месту нахождения нового ответственного обособленного подразделения с указанием тех же значений ОКАТО и КПП налогоплательщика, которые были указаны в первичных налоговых декларациях».

Таким образом, ОАО в уточненных налоговых декларациях по налогу на прибыль организаций, представленных в налоговые органы по месту нахождения новых ответственных обособленных подразделений за периоды, когда уплата налога производилась по месту нахождения закрытых в настоящее время ответственных обособленных подразделений, в верхней части титульного листа и Приложении N 5 к листу 02 необходимо указать КПП закрытого обособленного подразделения.

Указание в верхней части титульного листа КПП закрытого обособленного подразделения позволит при представлении декларации идентифицировать ее как уточненную по отношению к первичной декларации, представленной ранее по месту нахождения закрытого обособленного подразделения.

Читайте так же:  Понятие близких родственников в законодательстве рф

КПП в поле Приложения N 5 к листу 02 не участвует в идентификации декларации при ее представлении в налоговый орган. Таким образом, в рассматриваемом случае КПП в верхней части титульного листа и Приложения N 5 к листу 02, а также в поле Приложения N 5 к листу 02 должны быть одинаковы.

Из представленных ОАО документов по закрытому ответственному обособленному подразделению уведомление об отказе в приеме налоговой декларации было сформировано налоговым органом в связи с указанием в титульном листе декларации КПП нового ответственного обособленного подразделения.

По другим уточненным налоговым декларациям причины отказа в приеме деклараций, по всей вероятности, аналогичны. При отсутствии в материалах копий титульных листов непринятых деклараций или информации об их заполнении указать точную причину отказа не представляется возможным.

Столичное УФНС рассказало, что делать налогоплательщику при получении отрицательных протоколов при сдаче электронной отчетности

Управление ФНС России по г. Москве составило небольшую памятку для налогоплательщиков, отчитывающихся по телекоммуникационным каналам связи. Налоговики расписали алгоритм действий в случае получения отрицательного протокола при отправке налоговой отчетности. Документ опубликован на интернет-сайте столичного налогового управления.

Всего налоговики описали три возможных ситуации.

Ситуация 1. Протокол содержит ошибку «Файл с таким именем уже зарегистрирован» или «Документ с указанным «Видом документа» и/или «Номером корректировки» уже зарегистрирован».

Эта ошибка связана с повторной загрузкой одного и того же отчета в базу данных налоговой инспекции.
Если такая ошибка указана в протоколе на первичный отчет, отправленный впервые, такой протокол следует считать положительным. Если ошибка указана в протоколе на корректирующий отчет, то следует убедиться, что ранее не отправлялся отчет с таким же номером корректировки (не предоставлялся ранее лично, по почте или не был отправлен предыдущим бухгалтером). Если налогоплательщик уверен, что отправляет отчет впервые, то такой протокол следует считать положительным.

Налоговики также советуют проверить наличие сданной декларации в базе инспекции. Это можно сделать с помощью запроса через систему ИОН «Перечень бухгалтерской и налоговой отчетности, представленной в отчетном году». А можно лично обратиться в инспекцию с просьбой выслать подтверждение регистрации декларации или положительный протокол письмом через неформализованный документооборот.

Ситуация 2. Протокол содержит ошибку «Файл xsd-схемы не найден».

Эта ошибка связана с некорректной обработкой файлов в приемном комплексе инспекции. Решение данной проблемы зависит от того, когда была представлена отправленная, но «не найденная» декларация.

Если срок предоставления декларации еще не наступил, то необходимо отправить данный отчет повторно (первичный отчет отправляется также первичным, корректировка — с тем же номером).

Если срок предоставления отчетности уже истек, то нужно проверить наличие деклараций в базе инспекции (о том, как это сделать, написано выше). В случае отсутствия декларации в базе инспекции, налогоплательщику необходимо сообщить в инспекцию о данном факте в письменном виде и приложить подтверждение специализированного оператора связи о своевременной отправке отчета.

Ситуация 3. Протокол содержит ошибку «Отчетность не принята в связи с отсутствием доверенности на сдачу отчетности через уполномоченного представителя (отсутствием доверенности на право подписи)».

Здесь возможны два варианта. Первый. Отчётность предоставляется через уполномоченного представителя (режим «обслуживающей бухгалтерии»). В этом случае организация на обслуживании должна оформить доверенность на «обслуживающую бухгалтерию» о том, что доверяет ей предоставлять отчётность за себя. По требованию инспекции необходимо представить документ, подтверждающий наличие договорных отношений между организациями и передачу права на сдачу отчетности.

Если организация отчитывается сама за себя, то ЭЦП должна быть выдана на человека, имеющего право подписи, то есть на ее законного представителя (обычно это руководитель). Если ЭЦП выдана на человека, не имеющего права подписи, то на этого человека должна быть оформлена доверенность на право подписи (тогда он становится уполномоченным представителем организации).

Налоговики отмечают: в данный момент не существует технической возможности прикрепить доверенность к отчету, пересылаемому по каналам связи. Поэтому «уполномоченный» должен лично представить доверенность в инспекцию.

Регистрация уточненного документа без первичного что делать

На отправленный отчет в ИФНС поступило уведомление об отказе с одной из следующих формулировок:

  • Файл с таким именем уже зарегистрирован;
  • Документ с указанным «Видом документа» и «Номером корректировки» уже зарегистрирован;
  • Повторная регистрация первичного документа.
  • ФАЙЛ С ЭТИМ ИМЕНЕМ УЖЕ БЫЛ ПРИНЯТ РАНЕЕ (на отчет по форме 2-НДФЛ).

Отрицательный протокол с подобной формулировкой на отчет по 2-НДФЛ поступает в том случае, когда файл отчета дважды подгружается на стороне инспекции. Следует обратиться в ИФНС с просьбой, выслать корректный протокол на данный отчет.

Если подобное уведомление поступило на первичный расчет по другой форме, то причиной его формирования также является повторная загрузка отчета в проверочный комплекс на стороне ИФНС. Как правило, текст уведомления является ошибочным, а предоставленный отчет можно считать принятым.

Если данное уведомление поступило на корректирующий отчет, необходимо убедиться в том, что ранее не был предоставлен отчет с таким же номером корректировки (в электронном виде, по почте, лично). В данном случае необходимо повторно отправить отчет, указав в его реквизитах следующий по порядку номер корректировки.

Если отчет с данным номером корректировки представляется впервые, то ошибка также связана с повторной загрузкой файла отчета в базу данных ИФНС. Отчет считается представленным.

Если уведомление об отказе поступило на форму «Отчет об исполнении учреждением плана его финансово-хозяйственной деятельности» (КНД 0505737), а также «Сведения по дебиторской и кредиторской задоолженности учреждения» (КНД 0503769) в случае необходимости сдать несколько отчетов по разным видам финансового обеспечения или видов деятельности, то необходимо дождаться из ИНФС «Извещение о вводе» на ранее отправленный отчет и только после этого высылать отчет с другим видом финансового обеспечения или вида деятельности.

Если уведомление поступило на отчет НДС, отправленный в ФНС 7717, то для решения вопроса требуется личное обращение налогоплательщика в инспекцию. Необходимо явиться в ФНС в отдел камеральной проверки НДС или обратиться по телефону 8 (495) 400-18-12.

Убедиться в том, что отчет был успешно принят, можно одним из следующих способов

1. Проверить наличие деклараций в базе ИФНС с помощью сервиса «Сверки», выбрав третий вид услуги — «Запрос по перечню налоговых деклараций (расчетов) и бухгалтерской отчетности» (см. Как отправить запрос на сверку через систему «Контур.Экстерн»?).

Читайте так же:  Когда пенсионный фонд перечисляет материнский капитал

2. Лично обратиться в ИФНС (отдел ввода либо отдел по работе с налогоплательщиками) и уточнить регистрационный номер отчета.

3. Направить в адрес контролирующего органа официальное письмо с просьбой подтвердить прием отчета.

Все уведомления формируются в приемном комплексе Налогового органа, поэтому уточнить, был ли принят отчет, а также причины формирования уведомления об отказе, можно только обратившись в ИФНС.

Регистрация уточненного документа без первичного что делать

Если поступило Уведомление об уточнении, то для решения данного вопроса необходимо обратиться в инспекцию и уточнить, требуется ли сдавать первичный отчет. Контакты инспекции можно посмотреть на сайте ИФНС. За актуальность контактов СКБ Контур ответственности не несет.

Если поступило Уведомление об отказе, то для решения вопроса необходимо:

1. Проверить, что первичный отчет был принят инспекцией на момент отправки корректировочного, и ИНН-КПП в первичном и корректирующем совпадают.

Если в первичном отчете была допущена ошибка в КПП, то требуется:

  • Отправить «нулевой» корректирующий отчет с неверным КПП;
  • Выслать «первичный» отчет с верным кпп и верными данными.

2. Если Уведомление об отказе пришло на 6-НДФЛ, проверить ОКТМО, который в данном отчете является уникальным реквизитом.

Чтобы исправить неверный ОКТМО в 6-НДФЛ нужно:

  • Выслать «нулевой» 6-НДФЛ с неверным ОКТМО со следующим номером корректировки. В «нулевом» 6-НДФЛ должен быть удален 2 раздел и заполнен нулями раздел 1;
  • Выслать «первичный» 6-НДФЛ с верными данными и верным ОКТМО.

3. Удостовериться, что правильно выбран период отчета. Если период выбран неправильно, нужно отправить отчеты с верными данными за оба периода.

4. Уточнить переводилась ли организация в другую инспекцию. Если у организации меняется ИФНС, нужно узнать, перевелись ли данные по организации в новую инспекцию.
Проверить за какой инспекцией в данный момент закреплена головная организация можно в выписке ЕГРЮЛ/ЕГРИП. По обособленным подразделениям информации в выписке нет, уточнить можно только непосредственно в ИФНС. Обычно данные передаются в течение месяца.

5. Если первичный отчет был принят на момент отправки корректировки, ИНН, КПП, ОКТМО, период совпадают в первичном и корректировочном отчете, то следует обратиться в техническую поддержку СКБ Контур по адресу [email protected] При обращении требуется сообщить следующую информацию:

  • ИНН и КПП организации;
  • Наименование и даты отправки принятого первичного и корректировочного отчета, по которым пришло Уведомление об отказе;
  • Пакет документооборота принятого первичного и корректировочного отчета, по которому поступило уведомление об отказе. Сохранить документооборот можно по инструкции.

Документ с указанным «Видом документа» и «Номером корректировки» уже зарегистрирован

Получили от ФНС уведомление об отказе в приеме налоговой декларации с ошибкой:

Код: 0400200005 Описание: Документ с указанным «Видом документа» и «Номером корректировки» уже зарегистрирован (см. документ № 22342508).
Код: 0400200005 Описание: Повторная регистрация первичного документа (см. документ № 22342508)

Данная ошибка говорит о том, что в базе налоговой инспекции уже зарегистрирован первичный отчет. Для исправления данной ошибки вам необходимо отправить корректирующую декларацию в электронном виде. Для этого откройте отчет и на титульном листе измените номер корректировки с 0 на 1.

Основные услуги компании

Контакты компании

Телефоны: 8 (499) 499-15-85,
8 (903) 961-81-35 (Мы есть в Viber, WatsApp, Telegram)
E-mail: [email protected]
Skype: astral_buh

Адрес: г. Москва, Земляной Вал ул, дом № 38-40, стр. 5

Время работы офиса: Пн-Сб с 09-00 до 18-00

Пройти в офис можно пешком от метро:

Чкаловская
Курская (Абатско-Покровская)
Курская (Кольцевая)
А так же от курского вокзала

Техническая поддержка

1С-Отчетность
8 (800) 700-86-68
+7 (495) 663-73-58, доб. 20
1С-Коннект
[email protected]

Астрал ЭТ
8 800-700-39-84
+7 (495) 663-73-58, доб. 25
1С-Коннект
[email protected]

Астрал Отчет
8 (800) 700-98-89
+7 (495) 663-73-58, доб. 10
[email protected]

Регионы, относящиеся к 3 ценовой зоне:

г. Москва., Свердловская область.

Регионы, относящиеся ко 2 ценовой зоне:

Брянская область, Воронежская область, г. Санкт-Петербург, Калужская область, Камчатский край, Краснодарский край, Ленинградская область, Липецкая область, Московская область, Нижегородская область, Новосибирская область, Оренбургская область, Приморский край, Республика Саха (Якутия), Ростовская область, Рязанская область, Чукотский автономный округ.

Регионы, относящиеся к 1 ценовой зоне:

Регистрация уточненного документа без первичного что делать

Если Уведомление об отказе пришло в ответ на Уведомление о постановке на учет в качестве плательщика торгового сбора, то необходимо проверить, что:

Видео (кликните для воспроизведения).

  • ОКТМО заполнен верно и состоит из 8 знаков;
  • «Порядковый номер объекта торговли из уведомления о постановке на учет объекта торговли» совпадает с первичным уведомлением;
  • «Идентификатора файла с уведомлением о постановке на учет объекта торговли» совпадает с именем файла первичного уведомления (имя указывается без расширения.xml).

Если ОКТМО, «Порядковый номер объекта торговли» и «Идентификатор файла с уведомлением о постановке на учет объекта торговли» верные, то необходимо обратиться в инспекцию за разъяснениями о причинах отказа. Контакты инспекции можно посмотреть на сайте ИФНС. За актуальность контактов СКБ Контур ответственности не несет.

Если Уведомление об отказе пришло в ответ на Реестры таможенных деклараций, перевозочных или транспортных документов, то необходимо проверить выполнены ли следующие условия:

  • Данные реестры должны быть переданы после сдачи декларации по НДС;
  • Декларация по НДС за соответствующий период принята налоговой инспекцией, получена квитанция о приеме.
  • Налоговый период в реестре таможенных деклараций совпадает с налоговым периодом в декларации по НДС.
  • В реестре таможенных деклараций «Имя файла НДС» совпадает с именем последней принятой декларации по НДС за период, указанный в реестре. Если сдавались корректирующие отчеты по НДС, то должно быть указанно имя последнего принятого корректирующего отчета.

Если Уведомление об отказе пришло в ответ на Перечень заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, то необходимо проверить выполнены ли следующие условия:

  • Перечень сдается после того, как налоговой инспекцией будет приняты декларация по НДС или акцизам за соответствующий период, получена квитанция о приеме.
  • «Код налоговой декларации» в перечне соответствует КНД отправленной ранее декларации по НДС или акцизам.
  • Налоговый период в перечне совпадает с налоговом периодом в соответствующей декларации.

Если все условия выполняются, то следует обратиться в техническую поддержку СКБ Контур по адресу [email protected] При обращении требуется сообщить следующую информацию:

  • ИНН и КПП организации;
  • Дату отправки декларации и перечня;
  • Пакет документооборота перечня заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, по которому поступило уведомление об отказе. Сохранить документооборот можно по инструкции.
Читайте так же:  Номер телефона по вопросам материнского капитала

Если Уведомление об отказе пришло в ответ на другую налоговую форму, то следует обратиться в техническую поддержку СКБ Контур по адресу [email protected] При обращении требуется сообщить следующую информацию:

  • ИНН и КПП организации;
  • Наименование и дату отправки налоговой формы;
  • Пакет документооборота формы, по которой поступило уведомление об отказе. Сохранить документооборот можно по инструкции.

0400300001 Регистрация уточненного документа без первичного

За представление формы 6-НДФЛ , содержащей ошибки, предусмотрен штраф, который взимается в размере 500 рублей за каждый отчет с недостоверными данными. Поэтому при обнаружении недостоверных сведений в уже сданном ранее расчете 6-НДФЛ необходимо составить и направить в ИФНС уточненную форму 6-НДФЛ (п. 1 ст. 126.1 НК РФ) .

Более подробно о том, в каких случаях необходимо направить проверяющим уточненку, а когда этого делать не нужно, читайте в статье «Уточненки 6-НДФЛ: когда сдавать, а когда нет».

Как исправить ошибки в 6-НДФЛ

В уточненном расчете на титульном листе необходимо указать номер корректировки. Для первой уточненки номер корректировки нужно указать «1–», для второй – «2–» и т.д. (Приказ ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/[email protected]).

Заполнение раздела 1 и раздела 2 уточненного расчета 6-НДФЛ производится по аналогии с первичным расчетом в соответствии с порядком, утвержденным Приказом ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/[email protected], но с указанием уже правильных данных.

Как сдать уточненку по 6-НДФЛ

Если среднесписочная численность организации (предпринимателя) составляет 25 и более человек, то уточненка по 6-НДФЛ сдается именно электронно посредством телекоммуникационных каналов связи (п. 2 ст. 230 НК РФ). В иных случаях уточненку 6-НДФЛ можно сдать на бумаге.

За нарушение порядка сдачи формы 6-НДФЛ в электронном виде предусмотрен штраф в размере 200 рублей (ст. 119.1 НК РФ).

Код ошибки 0400300001 в 6-НДФЛ

В ответ на представленный в ИФНС расчет 6-НДФЛ в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи, инспектор направляет в адрес налогового агента извещение о вводе декларации или уведомление об отказе в приеме, с указанием причин отказа, или сообщение об ошибке, из-за которой отчет не может быть принят (п. 211, п. 214 Административного регламента, утвержденного Приказом Минфина от 02.07.2012 № 99н).

Каждой ошибке соответствует определенный код в соответствии с Классификатором ошибок форматно-логического контроля (КОФО). Скачать КОФО можно на сайте АО «ГНИВЦ» по ссылке.

Согласно КОФО код ошибки 0400300001 в 6-НДФЛ означает то, что налоговым агентом была представлена уточненная декларация по 6-НДФЛ с признаком «корректирующая», но при этом налоговой инспекцией не получен первичный расчет 6-НДФЛ за этот же отчетный период.

Чтобы исправить данную ошибку нужно в расчете по форме 6-НДФЛ заменить признак вида документа с «корректирующий» на «первичный» и повторно направить его проверяющим. Если первичный отчет действительно ранее не направлялся, а теперь вы сдаете его с нарушением срока, то за несвоевременное представление расчета 6-НДФЛ грозит штраф — 1000 руб. за каждый полный или неполный месяц просрочки п. 1.2 ст. 126 НК РФ.

Проверив отчет, ФНС в течение следующего рабочего дня направляет компании квитанцию о приеме или уведомление об отказе. В документе пишут код ошибки и расшифровку этого кода. Чтобы бухгалтерам было проще разобраться, в чем ошибка и как ее исправить, эксперты Экстерна составили шпаргалку по 10 самым распространенным причинам отказов.

В Контур.Экстерне бухгалтеры видят не только само уведомление об отказе, как оно приходит из налоговой, но и комментарии к ошибкам и ссылки на нужные инструкции. Мы свели подсказки по самым частым отказам в таблицу. Она будет полезна вам, если вы отчитываетесь через другую программу или хотите систематизировать информацию.

Отказ в приеме отчетности: как действовать

Код ошибки Что пишет ИФНС Что это значит и что делать
0400200005 Повторная регистрация первичного документа

Возможно, ранее вы подали документ с тем же номером корректировки. Если это так, укажите в реквизитах отчета следующий номер корректировки и отправьте снова.

Если вы впервые сдавали отчет с таким номером корректировки, ошибка может быть связана с тем, что файл повторно загрузился базу данных ИФНС. Отчет в этом случае считается представленным.

Как проверить, что отчет принят, описано в инструкции

0400400011 Нарушено условие равенства значения суммы страховых взносов по плательщику страховых взносов совокупной сумме страховых взносов по застрахованным лицам Такой отказ приходит на РСВ. Убедитесь, что вы правильно заполнили в отчете строки 060, 061, 062 в Подразделе 1.1 Раздела 1 и что суммы страховых взносов в Разделе 3 соответствуют суммам в Разделе 1.. Как проверить, есть ли ошибка, и исправить ее, рассказано в инструкции 0400100001 Не найден плательщик по ИННКПП, представленным в файле Ошибка может появляться из-за того, что неверно указан КПП или код инспекции, куда отправлен отчет, из-за перевода организации в другую инспекцию или нестыковки в данных самой инспекции. Как действовать в каждом случае, читайте в инструкции 0400400018 Нарушено условие равенства значения базы для исчисления страховых взносов по плательщику страховых взносов совокупной сумме по застрахованным лицам

Отказы с такой формулировкой приходят на РСВ.

Причина в том, что в базе ФНС суммы в приложении 1 Раздела 1 не сходятся с суммой значений за 3 месяца из Приложения 1 и соответствующих значений по всем сотрудникам за предыдущие периоды.

Как исправить эту ошибку, описано в инструкции

0400400017 Нарушено условие равенства значения суммы выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу физических лиц, по плательщику страховых взносов совокупной сумме по застрахованным лицам

Экстерн помогает «отловить» большинство ошибок до отправки отчета, а если придет отказ — быстро сориентироваться, что и как исправить.
Попробуйте — 3 месяца бесплатно.

Отказ в приеме отчетности: как действовать (продолжение)

Код ошибки Что пишет ИФНС Что это значит и что делать
0100500001 Отсутствуют сведения о доверенности в налоговом органе

Если документ подписывал не руководитель организации, убедитесь, что вы представили в инспекцию доверенность на право подписи. Если вы уверены, что передавали доверенность, или отчет подписывал сам руководитель, воспользуйтесь инструкцией.

Про оформление доверенности для отчетности мы писали в статье. Там же можно скачать образцы доверенностей для разных случаев

Читайте так же:  Прокуратура алтайского края официальный сайт написать жалобу
0100200009 Файл направлен в налоговый орган, в компетенцию которого не входит получение данной информации Проверьте, что вы правильно указали код ИФНС, в которую был направлен документ. Если инспекция была указана верно, убедитесь, что данные заполнены правильно 0400300001 Регистрация уточненного документа без первичного Убедитесь, что вы подавали первичный документ, налоговая его приняла и ИНН-КПП первичного и корректирующего отчета совпадают. Если отказ пришел на 6-НДФЛ, проверьте ОКТМО. Удостоверьтесь также, что правильно выбран период отчета, а организация не переводилась в другую инспекцию. Как действовать в каждом случае, читайте в инструкции 0300100002 Файл xsd-схемы не найден Решение зависит от того, на какую форму пришел отказ. Инструкции, которые помогут проверить, правильно ли заполнены данные, собраны на странице 0000000002 Декларация (расчет) содержит ошибки и не принята к обработке Если отказ пришел на РСВ, то рекомендуем отправить его еще раз. Если отказ пришел на другой отчет — обратитесь в техническую поддержку. Сообщите, пожалуйста, ИНН и КПП организации, название отчета и дату его отправки, а также текст ошибки, указанный в уведомлении об отказе

Отказов в приеме отчетности в десятки раз больше — мы рассмотрели только самые частые. Отчитывайтесь через Экстерн, чтобы не допускать ошибок, а если ошибки все же закрались — быстро их исправлять.
Попробуйте — 3 месяца бесплатно.

Случается, что все значимые числа и данные в налоговой декларации верны, но сдать ее в срок не удается. Рассмотрим три самых распространенных случая, которые сложно исправить.

[2]

  1. На титульном листе декларации неправильно указан период.

Возникающие сложности:

  • Ошибку сложно исправить при помощи уточненной формы. Дело в том, что в базе налоговой инспекции 2 вида декларации, первичная и уточненная, стыкуются по отчетному периоду. Если сдать первичный отчет по полугодию, а затем исправить в уточненной на 9 месяцев, система не увидит связи между ними, и ошибка не будет исправлена.
  • Иногда вместе с уточненной декларацией отправляют пояснительную записку, но велик риск, что инспекторы не обратят на это внимания. В итоге придется декларацию делать и сдавать заново, уже с верным отчетным периодом. Но сроки будут пропущены, а это ведет к штрафу. Его можно оспорить, но потери времени и сил неизбежны.

Как избежать проблемы? Внимательно проверить перед сдачей декларации правильность написания отчетного года и кода периода.

  1. В первичном отчете поставлен код для уточненной формы декларации.

Возникающие сложности: если вместо исходного отчета отправлена корректировка, отчет просто не пройдет логический контроль. Налоговый инспектор пришлет уведомление об отказе с кодом ошибки. Например, в ответ на уточненный 6-НДФЛ, который ошибочно послан вместо первичного отчета, в уведомлении будет стоять код ошибки – 0400300001.

Как избежать проблемы? Внимательно проверить титульный лист и раздел 3. Код корректировки должен присутствовать в обоих местах. Если отчет первичный, код должен быть «0—» или «000» (зависит от правил заполнения). Для корректировки применяются коды «1—»или «001» соответственно для первой по счету уточненной декларации.

  1. Декларация была отправлена почтой, но не дошла.

Возникающие сложности: декларация не придет вовремя, сроки будут пропущены, за этим последует штраф.

Как избежать проблемы? Первый путь самый надежный. Нужно заключить договор, чтобы сдавать декларации через интернет. Спецоператор будет не только вовремя сдавать необходимые декларации, но и сохранять в программе все квитанции об отправке. В отличие от почты, документы можно отправлять в любое время суток. Программа автоматически проверяет правильность заполнения декларации, поэтому ошибки можно будет заметить и исправить до отправления.

Второй путь: продолжать отправку деклараций почтой, но сохранять квитанции и описи вложения. Эти документы помогут доказать, что обязанность по сдаче декларации была выполнена добросовестно и вовремя.

В заключении следует отметить, когда налоговая инспекция не примет электронный отчет:

  • Если неправильно указаны ИНН и КПП организации. Они автоматически сверяются с данными, которые относятся к электронной подписи. При ошибке придется отправлять отчет заново.
  • Если одно и то же имя дано двум файлам – первичной и уточненной декларации. У каждого из них должно быть уникальное имя, которое воспринимает учетная программа. Не нужно исправлять ошибки в файле, который уже отправлен, он так и останется неправильным. Следует сформировать и отправить новую декларацию с новым именем.
  • Если электронная подпись и фамилия человека, подписавшего декларацию, не совпадают. Эта ситуация может возникнуть, когда в организации недавно поменялся руководитель, или она имеет несколько электронных подписей. Отчет не примут, если возникнет несоответствие в электронной и фактической подписях.

Заполнение и отправка декларации требуют ответственности, аккуратности и собранности. Проверяйте каждый этап этой работы, и тогда не понадобится исправлять ошибки и оплачивать штрафы.

Анализ предоставленной налогоплательщиками отчетности в электронном виде выявил частые ошибки:

Ошибки в электронных отчетах: как расшифровать и исправить

В этом решении:

  • Общие ошибки
  • – имя файла
  • – формат файла
  • – коды в отчете
  • – ИНН и КПП
  • – еще решения для частых ошибок
  • Декларация по НДС
  • – раздел 2
  • – код вида сделки
  • – еще решения для частых ошибок
  • Декларация по прибыли
  • – подраздел 1.1
  • – уточненка
  • Расчет по страховым взносам
  • – неравенство сумм
  • СЗВ-М
  • – ИНН страхователя
  • – XSD-схема
  • – еще решения для частых ошибок
  • Что еще поможет сдать электронную отчетность
  • Читайте также

Практика показывает, что проблемы со сдачей отчетности возникают, как правило, из-за одних и тех же ошибок. Какие это ошибки, смотрите в рекомендации. Здесь же найдете инструкции, которые помогут предотвратить такие ошибки.

Общие ошибки

В этом разделе – общие ошибки, которые налоговые инспекторы часто выявляют при проверке электронных деклараций или расчетов по налогам и страховым взносам.

В протоколе: «Структура имени файла не соответствует требованиям формата». Код ошибки – 0200100000.

В протоколе: «Структура файла обмена не соответствует требованиям формата». Код ошибки – 0300300000.

Если до крайнего срока сдачи остались считанные часы и нет времени ждать обновления своей программы, то сформируйте нулевой отчет в бесплатной программе «Налогоплательщик ЮЛ» на сайте ФНС. Главное, сдать отчет вовремя. Уточнить налог сможете позже.

В протоколе: «Значение элемента отсутствует в справочнике». Код ошибки – 0500100000.

Читайте так же:  Сколько алиментов нужно платить на одного ребенка

В протоколе: «Не найден плательщик по ИНН и КПП или ИНН, представленному в файле». Код ошибки – 0400100001.

ФНС разъяснила, что делать, если инспекция не приняла электронные документы

Если инспекция прислала налогоплательщику уведомление об отказе в приеме электронных документов, нужно устранить ошибки и направить затребованные документы повторно. Если налогоплательщик не получил ни квитанцию о приеме, ни уведомление об отказе, ему необходимо представить документы на бумаге. В противном случае инспекторы выпишут штраф, предусмотренный статьей 126 НК РФ. Такой вывод следует из письма ФНС России от 13.12.18 № ЕД-4-15/24297.

Порядок представления документов по требованию налогового органа в электронном виде (утв. приказом ФНС России от 17.02.11 № ММВ-7-2/[email protected]) содержит следующие положения:

  • истребуемый документ считается принятым налоговым органом, если налогоплательщику поступила квитанция о приеме (п. 12 Порядка);
  • если документ не соответствует утвержденному формату, он не считается принятым (п. 14 Порядка);
  • при получении уведомления об отказе в приеме налогоплательщик устраняет указанные в этом уведомлении ошибки и направляет документ повторно (п. 21 Порядка);
  • если налогоплательщик не получил от налогового органа квитанцию о приеме, он направляет истребуемые документы на бумажном носителе в срок, установленный Налоговым кодексом (п. 24 Порядка).

Программное обеспечение налоговых органов функционирует таким образом, что если от налогоплательщика поступает документ в виде скан-образа «с наименованием файла, содержащего сканированные копии нескольких документов», то программа направляет в адрес налогоплательщика уведомление об отказе в приеме электронного документа. В этом уведомлении указываются коды ошибок:

  • 0300300000 «Структура файла обмена не соответствует требованиям формата»;
  • 0200100003 «Имя файла указано неправильно».

Согласно пункту 21 Порядка, в такой ситуации налогоплательщику необходимо устранить ошибки и направить файл повторно.

Если налогоплательщик не получил ни квитанцию о приеме, ни уведомление об ошибке, ему следует подать документы на бумажном носителе. Причем сделать это необходимо в сроки, установленные Налоговым кодексом (п. 3 ст. 93 и п. 5 ст. 93.1 НК РФ). Непредставление документов влечет штраф, предусмотренный статьей 126 НК РФ, заявили в налоговом ведомстве.

Почему не сдана декларация с правильными данными: три досадные ошибки

Случается, что все значимые числа и данные в налоговой декларации верны, но сдать ее в срок не удается. Рассмотрим три самых распространенных случая, которые сложно исправить.

  1. На титульном листе декларации неправильно указан период.

Возникающие сложности:

  • Ошибку сложно исправить при помощи уточненной формы. Дело в том, что в базе налоговой инспекции 2 вида декларации, первичная и уточненная, стыкуются по отчетному периоду. Если сдать первичный отчет по полугодию, а затем исправить в уточненной на 9 месяцев, система не увидит связи между ними, и ошибка не будет исправлена.
  • Иногда вместе с уточненной декларацией отправляют пояснительную записку, но велик риск, что инспекторы не обратят на это внимания. В итоге придется декларацию делать и сдавать заново, уже с верным отчетным периодом. Но сроки будут пропущены, а это ведет к штрафу. Его можно оспорить, но потери времени и сил неизбежны.

Как избежать проблемы? Внимательно проверить перед сдачей декларации правильность написания отчетного года и кода периода.

  1. В первичном отчете поставлен код для уточненной формы декларации.

Возникающие сложности: если вместо исходного отчета отправлена корректировка, отчет просто не пройдет логический контроль. Налоговый инспектор пришлет уведомление об отказе с кодом ошибки. Например, в ответ на уточненный 6-НДФЛ, который ошибочно послан вместо первичного отчета, в уведомлении будет стоять код ошибки – 0400300001.

Как избежать проблемы? Внимательно проверить титульный лист и раздел 3. Код корректировки должен присутствовать в обоих местах. Если отчет первичный, код должен быть «0—» или «000» (зависит от правил заполнения). Для корректировки применяются коды «1—»или «001» соответственно для первой по счету уточненной декларации.

  1. Декларация была отправлена почтой, но не дошла.

Возникающие сложности: декларация не придет вовремя, сроки будут пропущены, за этим последует штраф.

Как избежать проблемы? Первый путь самый надежный. Нужно заключить договор, чтобы сдавать декларации через интернет. Спецоператор будет не только вовремя сдавать необходимые декларации, но и сохранять в программе все квитанции об отправке. В отличие от почты, документы можно отправлять в любое время суток. Программа автоматически проверяет правильность заполнения декларации, поэтому ошибки можно будет заметить и исправить до отправления.

Второй путь: продолжать отправку деклараций почтой, но сохранять квитанции и описи вложения. Эти документы помогут доказать, что обязанность по сдаче декларации была выполнена добросовестно и вовремя.

В заключении следует отметить, когда налоговая инспекция не примет электронный отчет:

  • Если неправильно указаны ИНН и КПП организации. Они автоматически сверяются с данными, которые относятся к электронной подписи. При ошибке придется отправлять отчет заново.
  • Если одно и то же имя дано двум файлам – первичной и уточненной декларации. У каждого из них должно быть уникальное имя, которое воспринимает учетная программа. Не нужно исправлять ошибки в файле, который уже отправлен, он так и останется неправильным. Следует сформировать и отправить новую декларацию с новым именем.
  • Если электронная подпись и фамилия человека, подписавшего декларацию, не совпадают. Эта ситуация может возникнуть, когда в организации недавно поменялся руководитель, или она имеет несколько электронных подписей. Отчет не примут, если возникнет несоответствие в электронной и фактической подписях.
Видео (кликните для воспроизведения).

Заполнение и отправка декларации требуют ответственности, аккуратности и собранности. Проверяйте каждый этап этой работы, и тогда не понадобится исправлять ошибки и оплачивать штрафы.

Анализ предоставленной налогоплательщиками отчетности в электронном виде выявил частые ошибки:

Источники


  1. Султанова, А. Н. Организация юридической службы на предприятии / А.Н. Султанова. — М.: Дашков и Ко, Наука-Спектр, 2013. — 320 c.

  2. Венгеров, А. Б. Теория государства и права / А.Б. Венгеров. — М.: Омега-Л, 2012. — 608 c.

  3. Владимиров Л. Л. Е. Владимиров. Защитительные речи и публичные лекции; Издание П. В. Каменского — М., 2010. — 497 c.
Регистрация уточненного документа без первичного что делать
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here